Income Tax

所得税

所得税是一项每年收取的费用,包括劳动收入(工资、佣金)和非劳动所得 (股息、利息、租金、交易收益)。

有两种主要的所得税类型。第一种为个人所得税,对个人、家庭、合作伙伴和独资企业的收入征收。第二种是企业所得税,对公司的利润净收益征收。

根据法律,企业和个人必须在每年的基础上上交收入纳税申报单,以确定他们是否欠了任何税款,或者是否有资格获得退税。所得税是政府为其活动提供资金并为公众服务的主要资金来源。

所得税 特点分析

现在流行的累进税制意味着:高收入者与低收入人群相比税率更高。美国1862年的内战期间,首次出现所得税。那时,只有1%的人口被要求缴纳税款。1867年实行了统一税率的所得税。所得税在1872年被全面废除。它最初的目的是为通过战争费用支付的1亿美元债务提供资金。战争结束后,税收被废除,但在20世纪初,所得税成为了永久性的。

在美国,美国国税局(IRS) 的任务是向工作居民和企业征收每年的所得税。大多数公民每年向该机构缴纳所得税,但在某些情况下,自由职业者和超过给定入息限额的企业需要季度预付所得税。国税局是财政部的一部分。

个人所得税

个人所得税是对一个人一年的总收入所征收的税。该税由政府监管和征收。在年底作出的修正调整,对税收的调整可能会要支付政府的额外税款或由政府对个人的退税两种情况。

企业所得税

所有企业都要缴纳所得税。根据美国国税局(IRS) 规定,企业、合伙企业、个体户和小型企业都归为企业范畴。

无论所得税的总体设计如何,为企业或投资收入征税提供专门规则很常见。这些规则主要涉及税基、收入的确认时间以及税收征收。到目前为止,最重要的是时间规则。特别是在商业环境中,这些规则必须与根据财务和税务之间的复杂关系进行协商。虽然税收和财务会计的一致性似乎是可以达到的,但各国都采用完全不同的方法: 一些国家取得了实质性的一致性; 在其他方面,税收和财务会计基本上是独立的。

州及地方个人所得税

大多数美国各州除了征收联邦所得税外,还征收州所得税。两者是独立的实体。一些地方政府也征收所得税,通常是基于国家所得税计算。美国的43个州和许多地方可以对个人征收所得税,只有7个州不向公民征收所得税,其中包括阿拉斯加州、佛罗里达州、内华达州、南达科他、德克萨斯州、华盛顿州和怀俄明州。新罕布什尔州和田纳西州只对股息和投资征收所得税。47个州和许多地方征收企业所得税。

财产税和销售税

财产税是政府在个人的不动产或个人财产上征收的一项税收。财产被评估获得其估价,然后对这个价值进行征税。税额取决于按现行税率乘以财产的公平市场价值。如果房产价值的重新评估,在给定的财产上征收的税款可能会随时间而改变。

而销售税是指在零售层面上购买的商品和服务征收的消费税,由消费者支付,并由零售商向主管税务机关上交。

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